코인 세금 계산기 가상자산

코인 세금(가상자산 과세) 계산 방법

이 도구는 입력한 양도 거래의 금액으로 규모를 가늠합니다. 대여소득, 취득가액 자동 집계, 거래별 세부 요건은 별도로 판단하지 않습니다.

양도 소득금액 = 양도가액 − 취득가액 − 인정되는 부대비용

단순 예상세액 = max(0, 양도 소득금액 − 기본공제 250만원) × 22% (국세 20% + 개인지방소득세 2%)

알아둘 점

• 연간 합산 차익이 기본공제(250만원) 이하이면 낼 세금이 없습니다.
• 국세청 안내상 가상자산 양도 소득의 취득가액은 거주자별 총평균법으로 산출합니다. 이 계산기는 매수 내역을 자동 집계하지 않으므로 정확한 금액을 먼저 정리해야 합니다.
• 국세청 안내 기준 적용 시점은 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분이며, 시행 전 보유분에는 2026년 12월 31일 시가와 실제 취득가 중 큰 금액을 취득가액으로 보는 규정이 안내되어 있습니다.
• 정확한 신고·납부는 반드시 세무 전문가와 상담하세요. 본 도구는 참고용 시뮬레이션입니다.

기본공제 250만원은 어떻게 적용되나

가장 오해가 많은 부분입니다. 250만원은 거래 건별이 아니라 연간 합산 기준입니다.

예를 들어 한 해 동안 A코인에서 300만원 이익, B코인에서 100만원 손실이 났다면 합산 차익은 200만원입니다. 이 경우 기본공제 250만원 이하이므로 낼 세금은 없습니다. 반대로 여러 종목에서 조금씩 이익이 나 합계가 250만원을 넘으면 초과분에 과세됩니다.

계산 순서는 이렇습니다.

• ① 1년치 양도 거래(매도·교환)의 소득과 손실을 합산 → 연간 소득금액
• ② 여기서 기본공제 250만원을 차감
• ③ 남은 금액에 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%)를 곱함

즉 차익이 300만원이면 세금은 300만원 × 22%가 아니라 (300만 − 250만) × 22% = 11만원입니다.

팔지 않고 들고만 있으면 세금이 있나

없습니다. 과세 대상은 실현된 양도차익입니다. 보유 중인 코인의 평가금액이 아무리 올라도, 매도하지 않았다면 그 해의 과세 대상이 아닙니다.

이 점은 매도 시점 판단에 실질적인 영향을 줍니다. 같은 이익이라도 한 해에 몰아서 실현하면 공제 250만원을 한 번만 쓰지만, 해를 나눠 실현하면 각 해마다 공제를 적용받습니다. 다만 시장 가격은 예측할 수 없으므로, 세금만 보고 매도 시점을 정하는 것은 위험합니다. 세금은 판단 요소 중 하나일 뿐입니다.

보유 종목의 실현·미실현 손익을 정리해두면 이런 계산이 쉬워집니다. 매매일지에서 종목별 매수가와 매도 기록을 남길 수 있습니다.

손실이 났을 때는 어떻게 되나

• 같은 해 안의 손익은 통산됩니다. 손실 종목이 있으면 이익에서 차감돼 과세 대상 금액이 줄어듭니다.
• 연간 합산 결과가 손실이면 낼 세금이 없습니다. 다만 세금을 돌려받는 것은 아닙니다.
• 다른 과세연도로 손실을 넘기는 처리와 다른 소득과의 통산 여부는 이 도구에서 계산하지 않습니다. 신고 시점의 법령·국세청 안내를 확인하세요.

지금부터 준비해두면 좋은 것

정확한 취득가액과 부대비용을 산정하려면 거래·전송 내역을 확인할 수 있어야 합니다. 이 도구는 거래소 자료를 불러오지 않으므로, 거래 기록은 별도로 내려받아 보관하세요.

• 거래내역 내려받기 — 이용 중인 거래소에서 연도별 거래내역을 주기적으로 저장해두세요. 거래소 서비스가 종료되면 과거 기록을 받기 어려워집니다.
• 지갑 이동 기록 — 거래소 간 송금은 매도가 아니지만, 취득가액 추적을 위해 기록이 필요합니다. 송금 비용 비교는 거래소 송금 계산기에서 확인할 수 있습니다.
• 부대비용 정리 — 매매 수수료 등은 차익에서 차감되는 항목이므로 함께 남겨두면 좋습니다.

제도의 배경과 전체 그림은 코인 세금 총정리 가이드에서 더 자세히 다룹니다.

자주 묻는 질문

코인으로 손실이 났는데도 세금을 내나요?

연간 합산 결과가 손실이면 낼 세금이 없습니다. 과세는 1년치 이익과 손실을 통산한 뒤 기본공제 250만원을 넘는 금액에 대해서만 이루어집니다.

기본공제 250만원은 코인마다 각각 받나요?

아닙니다. 종목별이 아니라 연간 1회, 합산 차익 전체에 대해 적용됩니다.

코인을 다른 코인으로 교환해도 과세되나요?

국세청 안내상 가상자산 간 교환은 양도 거래에 포함됩니다. 교환 소득은 기축가상자산의 가액과 교환비율을 적용해 계산하며, 적용 시기와 개인별 신고 범위는 최신 법령과 공식 안내를 확인하세요.

해외 거래소에서 거래한 것도 신고 대상인가요?

해외 거래소 이용분의 신고 범위는 거주자 여부와 거래 유형 등 구체적인 요건에 따라 확인해야 합니다. 매수·매도·교환·전송 내역과 수수료를 보관하고, 신고 전 국세청 안내를 확인하세요.

이 계산기 결과대로 신고하면 되나요?

아닙니다. 취득가액·부대비용, 대여소득, 지방소득세, 거래별 요건과 개인별 적용 조건은 이 도구가 모두 계산하지 않습니다. 실제 신고 전 신고 연도의 국세청 안내와 전문가 상담을 이용하세요.

공식 자료와 확인일

2026년 9월 21일 확인: 국세청 가상자산소득 과세 개요와 국가법령정보센터 개인지방소득세 신고서를 참고했습니다. 제도 적용 시점의 변경 가능성이 있으므로 실제 신고 시 다시 확인하세요. 전체 설명은 코인 세금 총정리 가이드에서 확인할 수 있습니다.